7k-Reality

Кредит учредителя и ЧНБ

Согласно Девизного Закона (номер 219/1995) Резидентом в Чешской Республике является физическое лицо, имеющее место постоянного проживания, или же юридическое лицо с юридическим адресом на территории ЧР. Таким образом, большинство иностранных граждан, проживающих в Чехии на основании разрешения к постоянному проживанию или же на основании разрешения к долговременному проживанию как владельцы (директора) собственных фирм, тем или иным образом относятся к категории людей, которых касается все ниже изложенное.
Нерезидентом являются все остальные, не указанные выше, лица. 
Одной из обязанностей возлагаемых Девизным Законом на Резидентов, является обязательная отчетность перед Чешским Национальным Банком о факте получения прямой инвестиции от Нерезидента. 
Что же является прямой инвестицией? Данное определение включает в себя совокупность определенных форм предоставления Резиденту (а так же и наоборот) денежных средств, прав или иных материальных ценностей. 
Непосредственное отношение к иностранным гражданам - владельцам фирм, имеют следующие формы прямого инвестирования: 

1. Участие во вновь возникшем или уже существующем предприятии, когда инвестор (Нерезидент) становится владельцем: 
10% и более уставного капитала чешского юридического лица; 
или же 10% и более общего капитала чешского юридического лица; 
или же 10% и более голосов в уставных органах чешского юридического лица; 
или же любой другой доли участия на деятельности предприятия превышающей 10%.

2. Последующее предоставление или принятие денежных средств, прав или иных материальных ценностей в рамках экономических отношений построенных на базе прямой инвестиции. 

Периодичность и форма отчетности Резидента перед ЧНБ связанной с прямыми инвестициями, устанавливается специальным постановлением, а в отдельных случаях может производиться на основании специального запроса ЧНБ. 

Периодичность и форма отчетности у рассматриваемых нами случаев следующая: 

1. О возникновении (а так же изменении) прямой инвестиции Нерезидента в Чешской Республике Резидент обязан в течение 15 дней уведомить ЧНБ отчетом по форме OZP (ČNB) 3-97. 

Прямая инвестиция в размере до 1 млн. крон не подлежит регистрации, отчет не подается. 

2. Резидент – юридическое лицо, у которого возникли долговые обязательства перед Нерезидентом на основании кредитного договора со сроком действия более одного года (а также любого другого договора подобного характера) обязан подать отчет по форме FORM 4 до 10 марта следующего года (считая от момента возникновения обязательств). Подобный отчет должен в последующем подаваться ежегодно (до 10 марта), вплоть до момента возврата долга. 

3. Резидент – физическое лицо не подает отчеты постоянно, а только на основании отдельного запроса ЧНБ. 

На основании §5 пункта 2 Девизного Закона Резидент так же обязан на запрос ЧНБ (который в подавляющем большинстве случаев осуществляется посредством банков, в которых Резидент имеет действующие счета) предоставить информацию, относящуюся к платежам, осуществляющимся в рамках заграничной экономической деятельности. Как правило, к данной категории относятся любые платежи, проводящиеся в иностранной валюте. 
Штрафные санкции, предусмотренные законом за нарушение выше оговоренных обязанностей Резидента, могут достигать 1 млн. крон. 
Все выше перечисленное главным образом относится к ситуациям, когда иностранный гражданин приобретает недвижимость в Чешской Республике, оформляя ее на принадлежащую ему фирму. В подавляющем большинстве случаев денежные средства, предназначенные для покупки недвижимости, заводятся на фирму (Резидента) как долгосрочный кредит от учредителя (Нерезидента). Тем самым возникает обязанность подавать отчеты Чешскому Национальному Банку. 
В настоящее время далеко не многие фирмы выполняют данную обязанность. Это, пожалуй, в первую очередь связанно с практически полным отсутствием контроля и применения санкций со стороны ЧНБ. Однако времена меняются и у Национального Банка могут со временем «дойти руки» и до данной категории нарушителей.